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Vida

¬ŅEs posible heredar un plan de pensiones?

¬ŅPuedo heredar un plan de pensiones? ¬ŅC√≥mo funciona la fiscalidad? Te resolvemos todas las dudas en torno a los fondos de los sistemas ahorro-inversi√≥n.

Por Redacción, el 2020-09-02 15:39:27

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Los planes de pensi√≥n son el producto id√≥neo para complementar las prestaciones p√ļblicas de jubilaci√≥n. Sin embargo, traen consigo numerosas dudas asociadas. Una de ellas reside en la posibilidad de heredar los fondos en caso de fallecimiento del tomador. ¬°Te resolvemos la duda!


¬ŅQu√© es un plan de pensiones?

Los planes de pensiones son sistemas de ahorro-inversión a largo plazo destinados a complementar la prestación por jubilación de la Seguridad Social, invalidez laboral total o permanente, fallecimiento y/o desempleo.

Se trata de un contrato privado y voluntario mediante el cual, el individuo en cuesti√≥n decide realizar aportaciones a una entidad aseguradora para complementar las prestaciones p√ļblicas de la Seguridad Social, sobre todo, la pensi√≥n p√ļblica de jubilaci√≥n.


¬ŅPuedo dejar en herencia un plan de pensiones?

Los planes de pensiones gozan de una serie de ventajas fiscales para promover este ahorro a largo plazo. Por eso, una de las características principales de este tipo de producto es que, por norma general, no se puede acceder a los fondos hasta el momento de la jubilación.

No obstante, existen excepciones, como por ejemplo el fallecimiento de la persona asegurada en el plan de pensiones. En este sentido, cabe diferenciar varias figuras participantes:

  • Promotor del plan de pensiones: empresa o entidad¬†que crea o participa en el desarrollo de un plan de pensiones estableciendo las condiciones de √©ste. Por ejemplo, si est√° abierto al p√ļblico general, cu√°les van a ser sus l√≠neas de inversi√≥n.
  • Part√≠cipe: persona f√≠sica que se adhieren al plan y, en su caso, realiza¬†las aportaciones
  • Beneficiarios: Son las personas f√≠sicas con derecho a la percepci√≥n de la prestaci√≥n, hayan sido o no part√≠cipes. En los casos de jubilaci√≥n o incapacidad laboral el beneficiario es la persona que contrata el producto. Sin embargo, siempre es importante designar uno o varios beneficiarios del plan, por si el part√≠cipe falleciese.

Por tanto, como habrás deducido, sí se puede heredar un plan de pensiones. Lo más importante es que el partícipe haya designado el beneficiario o beneficiarios durante la firma del contrato.

Si hubiese designado varios beneficiarios, es posible determinar el porcentaje exacto que percibirá cada uno de ellos en caso de fallecimiento de la figura partícipe.


Beneficiarios del plan de pensiones

Como dec√≠amos, el part√≠cipe puede designar uno o varios beneficiarios que cobrar√≠an el plan de pensiones en caso de fallecimiento. √Čstos deben aparecer reflejados en el bolet√≠n de designaci√≥n expresa de beneficiarios expuesto en el momento de la formalizaci√≥n de la p√≥liza.

Puede darse el supuesto de que el part√≠cipe no haya nombrado ning√ļn beneficiario en el bolet√≠n de designaci√≥n expresa. En estos casos, prevalecer√≠an los nombres designados expresamente en el testamento.

Existe otra situación, aquella en la que el partícipe no haya hecho una designación expresa en su testamento. En ese momento, los beneficiarios del plan de pensiones pasan a ser los herederos legales: cónyuge y descendientes.


Fiscalidad de los planes de pensiones

Los planes de pensiones son desgravables. Por tanto, a la hora de cobrar los derechos consolidados siempre tributan en la Renta de Personas Físcas como rendimientos del trabajo. De ahí que muchas veces sea aconsejable disponer el cobro del plan de pensiones mediante una renta y no un capital de golpe, ya que así el impacto tributario será menor.

En el a√Īo en que se produzca el fallecimiento del part√≠cipe, ser√° necesario que tribute en su IRPF desde el inicio del a√Īo hasta la fecha de su fallecimiento. Si los beneficiaros deciden cobrar el dinero del plan de pensiones heredado, deben tener en cuenta que no se tributa por el impuesto de sucesiones.

Por su parte, los planes de pensiones forman parte de las rentas del trabajo y por eso, los fondos rescatados se incluir√°n en el capital percibido durante ese a√Īo. Es por ello, que los fondos del plan de pensiones heredado se aplican a la declaraci√≥n de la renta del a√Īo en cuesti√≥n si se cobra en forma de capital o de los a√Īos que dure la renta.


Documentos necesarios para beneficiarse del plan de pensiones

Para poder acceder a la herencia de un plan de pensiones y, por consiguiente, los fondos generados, se necesitan los siguientes documentos:

  • Fotocopia del DNI del heredero.
  • Fotocopia del DNI del part√≠cipe fallecido.
  • Solicitud de prestaci√≥n por fallecimiento. Si hubiese m√°s de un beneficiario, es necesario que todos rellenen el formulario.
  • Certificado de defunci√≥n del part√≠cipe fallecido.
  • Documentaci√≥n necesaria para acreditar a los herederos como beneficiarios (bolet√≠n de designaci√≥n de beneficiarios, testamento o declaraci√≥n de herederos, certificado de √ļltimas voluntades y libro de familia).
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